总账管理子系统日常业务操作流程图

图1-1 总账管理子系统日常业务操作流程图

操作流程：

（1）填制总账凭证。

（2）凭证审核工作。

（3）凭证记账工作。

（4）期末结转损益，如果存在外币业务，需要对外币科目进行期末调汇后，再进行期末结转损益工作。

（5）如果需要对往来业务进行特殊管理，可以进行往来业务核销并查询账龄分析等相关报表数据。

（6）完成本期总账工作后进行期末结账，相应数据结转到下一会计期间。