业务单据生成凭证与科目设置对应说明
4.2 业务单据生成凭证与科目设置对应说明
业务单据及发票可以根据科目设置在凭证生成平台处生成凭证，部分科目并非通过科目设置完成，而是直接取得单据上的科目。以下介绍通常情况下各种单据生成凭证时的对应科目及对应的科目取数来源。科目的具体设置请参照本章科目设置。
- 进货单、采购退货单、采购换货单
借：库存商品 | 物品科目设置（普通采购） |
应交税金－进项税 | 通用科目设置（采购税金科目） |
贷：应付账款 | 通用科目设置（应付科目） |
银行存款 | 通用科目设置（结算科目） |
- 零售单、零售退货单、销货单、销售退货单、销售换货单
借：应收账款 | 通用科目设置（应收科目） |
银行存款 | 通用科目设置（结算科目） |
贷：销售收入 | 通用科目设置（销售科目） |
应交税金－销项税 | 通用科目设置（销售税金科目） |
借：销售成本 | 对方科目设置（零售、普通销售） |
贷：库存商品 | 物品科目设置（零售、普通销售） |
- 收款单
借：银行存款 | 通用科目设置（结算科目） |
现金折扣 | 通用科目设置（收款折扣科目） |
贷：应收账款 | 通用科目设置（应收科目） |
- 付款单
借：应付账款 | 通用科目设置（应付科目） |
贷：银行存款 | 通用科目设置（结算科目） |
现金折扣 | 通用科目设置（付款折扣科目） |
- 其它应收单
借：其它应收款 | 其它应收单据上的“应收科目” |
贷：收入科目 | 其它应收单据上的“对方科目” |
- 其它应付单
借：费用科目 | 其它应付单据上的“对方科目” |
贷：其它应付款 | 其它应付单据上的“应付科目” |
- 其它收入单
借：银行存款 | 通用科目设置（结算科目） |
贷：收入科目 | 通用科目设置（收支科目） |
- 其它支出单
借：费用科目 | 通用科目设置（收支科目） |
贷：银行存款 | 通用科目设置（结算科目） |
- 其它入库单（调拨、组装、拆卸、盘点）
借：库存商品 | 物品科目设置（包括调拨、组装、拆卸、盘盈、其它） |
贷：对方科目 | 对方科目设置（包括调拨、组装、拆卸、盘盈、其它） |
- 其它出库单
借：对方科目 | 对方科目设置（包括调拨、组装、拆卸、盘亏、其它） |
贷：库存商品 | 物品科目设置（包括调拨、组装、拆卸、盘盈、其它） |
- 成本调整单
借：库存商品 | 物品科目设置（入库调整） |
贷：对方科目 | 对方科目设置（入库调整） |
- 委托代销发货、退货单
借：委托代销商品（委托代销发货单成本金额） | 对方科目设置（委托代销发货） |
贷：库存商品（委托代销发货单成本金额） | 物品科目设置（委托代销发货） |
- 委托代销结算单
借：应收账款（售价扣除代销手续费） | 通用科目设置（应收科目） |
费用科目（手续费） | 通用科目设置（收支科目） |
贷：销售收入（结算无税金额） | 通用科目设置（销售科目） |
应交税金－销项税 | 通用科目设置（销售税金科目） |
借：销售成本（成本金额） | 对方科目设置（委托代销结算） |
贷：库存商品—委托代销商品（成本金额） | 物品科目设置（委托代销结算） |
- 受托代销进货、退货单
借：代销商品或库存商品（视为自购自销） | 物品科目设置（受托代销进货） |
贷：代销商品款 | 对方科目设置（受托代销进货） |
- 受托代销结算单
借：代销商品款 | 对方科目设置（受托代销结算） |
应交税金－进项税 | 通用科目设置（采购税金科目） |
贷：应付账款（进价扣除手续费） | 通用科目设置（应付科目） |
代购代销收入（手续费） | 通用科目设置（收支科目） |
- 采购类进项发票
借：库存商品 | 物品科目设置（普通采购） |
应交税金－进项税 | 通用科目设置（采购税金科目） |
贷：应付账款 | 通用科目设置（应付科目） |
- 费用类进项发票
借：费用科目 | 费用科目设置（费用科目） |
应交税金－进项税（如有） | 通用科目设置（采购税金科目） |
贷：银行存款 | 通用科目设置（结算科目） |
- 销项发票
借：应收账款 | 通用科目设置（应收科目） |
贷：销售收入 | 通用科目设置（销售科目） |
应交税金－销项税 | 通用科目设置（销售税金科目） |
- 工资汇总单
借：管理费用 | 工资科目设置（费用科目） |
贷：养老保险个人部分等工资项目 | 工资科目设置（各工资项目对应的科目）或通用科目设置（工资科目） |